Beskatning af pensioner og afkast udenfor pension er forskellige, og rækkenfølgen vi får vores pensioner udbetalt er vigtigt.
I privat regi er det muligt at få udarbejdet en yderst detaljeret gennemgang af pensionsopsparingen hos Danske Bank. Se mere her ...
Livrente er et særligt produkt, og i teorien et glimrende produkt, lidt a la tjenestemandspensionen. Du modtager en kendt pension, mens du er i live, men bagsiden af medaljen er høje omkostninger og mindre opsparet end for ratepensioner. Se mere her ...
Opsparing før pension og hvordan skal vi så udbetale den?
Beskatning af ETF'ere
Beskatning af ETF'ere er afhængig af skat's syn på ETF'en og skat laver en positivliste hvert år, som bestemmer beskatninger af ETF'en.
Driver du eget selskab? Skal overskud opspares i selskabet eller privat?
Ud fra en skattemæssig betragtning, er opsparing i selskaber dyrt, da du både betaler 22% i selskabsskat er afkastet og senere betaler 42% i udbytteskat, den dag pengene skal ud.
Tager du i stedet udbyttet up front, så vil senere afkast beskattes med 42%, men ikke 22% på toppen, som i selskabet.
Derfor, langsigtet opsparing udenfor selskaber er bedre.
Driver du eget selskab? Og er der akkumuleret underskud eller forventes fremtidigt underskud, så der ikke betales selskabsskat, så kan opsparing i selskab overvejes.
Lagerbeskatning er fortsat et minus ved opsparing i selskabsregi. Men forventes akkumuleret underskud ikke anvendt på fremtidigt driftsoverskud, så kan opsparing i selskabsregi overvejes.
Beskatning som personlig indkomst (typisk 44%)
Fast beskatning (procent afhænger af aftale, fra 0% til 40%)
Ingen beskatning
Det danske skattesystem er svært at få overblik over og vi må absolut anbefale en gennemgang af egen pensionsopsparing hos din bank, pensionskasse eller privat pensionsrådgiver for planlægning af udbetalingsrækkefølgen af dine opsparinger og kommende pensionstilværelse.
Realisations- og lagerbeskatning?
Opsparing i selskab og på pensioner er med lagerbeskatning. Dvs. afkast beskattes årligt.
Opsparing i aktier i privat regi er altid med lagerbeskatning, dvs. når aktien sælges med fortjeneste. og udbytte beskattes ved udbetaling.
Fordelen ved lagerbeskatning er, at den udskudte skat er investeret og giver afkast, hvorfor der er en 5-6% fordel over 10 år med lagerbeskatning.
Det er endnu en fordel ved privat opsparing i aktier.
Op til 67.500 kr årligt pr. person beskattes med 27% på udbytter og aktiegevinster. Dvs. ægtefæller har 135.000 kr. til 27% årligt.
Afkast til beskatning årligt, udover dette beløb, beskattes med 42%.
Dvs. for privat opsparing, skal man hvert år sikre, at der sker beskatning op til 135.000 kr for ægtefæller til 27% og det kan ske ved at sælge aktier med gevinst og købe samme tilbage igen, ugen efter.
Eneste undtagelse til dette er ved små opsparinger, hvor 42% beskatning ikke forventes at være aktuelt. Men for alle med beskatning med 42% skal 27% skatten anvendes årligt, ved privat opsparing.
Kapitalpension er kan ikke nytegnes og de fleste har ændret deres kapitalpension til aldersopsparing. Se mere her ...
Aldersopsparing er den lille overset pensionstype, ikke mindst pga. de små årlige beløb der kan indbetales, men det er faktisk et fint supplement til pensionsopsparingen, især hvis man starter tidlige. Se mere her ...
Beskatning af børns afkast
Sådan beskattes børn under 18 år og hvad er bedste valg for tidlig opsparing?
ETF'ere i privat ejerskat, beskattes med lagerbeskatning, altid.
Det er en ulempe, så i privat regi skal der overvejes alternativer. Enten direkte investering i aktier eller investeringsfonde med lav ÅOP med realisationsbeskatning.
(de fleste investeringsforeninger er lagerbeskattet som for ETF'ere, så se jer for her)
Pensionsopsparing
PAL skatten er 15,3% og dermed væsentlig under alternativerne for opsparing og selv med lagerbeskatning på pensionsopsparing, er skatten på pensionsopsparinger bedste resultat, ift. alle andre former for opsparing.
Dvs. lagerbeskatning er ikke et problem her, selvom skatten betales årligt og ikke ved salg (realisation)
Copyright © All Rights Reserved
